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银行对̎单是指银行客观记录企业资金流转情늚记录单。就银行对̎单的概念来说Q银行对账单反映的主体是银行和企业,反映的内Ҏ企业的资金,反映的Ş式是对企业资金流转的记录。就其用途来_银行对̎单是银行和企业之间对资金{情况q行核对和确认的凭单。就其特征来_银行对̎单具有客观性、真实性、全面性等基本特征?br />
在每月月初银行会l存ƾh一份银行对账单Q汇总该存款账户上个月的变动情况Q银行对账单会列C月初̎户余额、该期间银行所收到的每W存ƾ与其他收入ƾ、付ƾ事账户余额以及月底账户余额?br />
企业可以以此ؓ依据Q核寚w行日记̎的记录是否正,q编刉行存ƾ余额调节表?br />
具体对̎q程Q就是银行日记̎与银行对账单上的每一W发生额Q是否能一一对应Q如果有对应不v来的Q看一下是否ؓ未达账项Q如果不是未达̎,则要看是不是有记账错误了?br />
未达账项包括Q?br />
1、银行已Ӟ企业未收;
2、银行已付,企业未付;
3、企业已Ӟ银行未收;
4、企业已付,银行未付?/P>打印本页